Bijtelling financial lease is een belangrijk onderwerp voor iedereen die zakelijk een auto leaset en die ook privé gebruikt. Zodra je meer dan 500 kilometer per jaar privé rijdt in een zakelijke leaseauto, krijg je te maken met bijtelling, en dat kan aardig wat invloed hebben op je netto-inkomen. Daarom is het belangrijk om te weten hoe het nu zit.
Bijtelling bij financial lease roept veel vragen op: Wanneer moet ik het betalen? Hoe wordt het berekend? Geldt het ook voor zzp’ers en particulieren? En hoe zit het eigenlijk als je kiest voor operational lease? In deze blog geven we daar heldere antwoorden op.
We leggen uit wat bijtelling bij financial lease betekent, hoe je het berekent, wanneer het van toepassing is en hoe je met een paar slimme keuzes geld kunt besparen. Of je nu zzp’er bent, een wagenpark beheert of als particulier een auto overweegt te leasen, na het lezen van dit artikel weet je waar je aan toe bent. En wil je echt zeker weten dat je de juiste leasevorm kiest? Dan helpt Leaseresult je graag met persoonlijk advies.
Hoe bereken je bijtelling bij financial lease?
Als je een zakelijke auto hebt en je rijdt er ook privé in, dan betaal je bijtelling. Maar hoe zit dat nu precies met de bijtelling financial lease? En belangrijker nog: hoe kun je zelf uitrekenen wat je gaat betalen? Het goede nieuws: de basisformule is vrij simpel. Het lastige is vooral dat er meerdere factoren meespelen. Denk aan de cataloguswaarde van je auto, het bijtellingspercentage en jouw persoonlijke belastingtarief. Daarom leggen we het hieronder stap voor stap uit, met voorbeelden.
De standaard formule is namelijk: Cataloguswaarde auto × bijtellingspercentage = bijtelling per jaar. Daarna bereken je hoeveel belasting je daarover moet betalen, afhankelijk van je inkomen. Voor de meeste auto’s geldt in 2025 een bijtellingspercentage van 22%. Voor volledig elektrische auto’s geldt een lager percentage van 17%, en alleen over de eerste €30.000 van de cataloguswaarde. Het meerdere wordt belast met 22%. Om het even wat duidelijker en inzichtelijk te maken hebben we hieronder twee voorbeeldjes zodat je een beetje een beeld krijgt wat je kan verwachten.
Voorbeeld 1
Stel je least zakelijk een auto met een cataloguswaarde van €35.000 via financial lease. Je rijdt er ook privé meer dan 500 km per jaar mee. Dan betaal je bijtelling.
Berekening:
- €35.000 × 22% = €7.700 bijtelling per jaar
- Stel je valt in een belastingschijf van 37%, dan betaal je:
- €7.700 × 37% = €2.849 netto per jaar aan bijtelling.
Voorbeeld 2
Je least een elektrische auto via financial lease met een cataloguswaarde van €45.000.
Berekening:
- Over de eerste €30.000 geldt 17% → €30.000 × 17% = €5.100
- Over de resterende €15.000 geldt 22% → €15.000 × 22% = €3.300
- Totaal: €5.100 + €3.300 = €8.400 bijtelling per jaar.
- Bij 37% belastingtarief = €3.108 netto per jaar
Bij financial lease bijtelling is het belangrijk dat jij als gebruiker zelf verantwoordelijk bent voor het correct toepassen en doorgeven van privégebruik. Bij operational lease wordt dat vaak al verwerkt in de regeling van de leasemaatschappij, maar bij financial lease doe je alles zelf.
Daarom is het slim om vanaf het begin duidelijk te hebben hoeveel privégebruik je verwacht, en wat dat betekent voor je belasting. Een foutje kan je duur komen te staan. Weet je niet helemaal zeker of je het goed doet? Bij Leaseresult helpen we je hartstikke graag om ervoor te zorgen dat alles goed gaat.
Financial lease voor ondernemers en particulieren: wat zijn de regels?
Financial lease komt in veel situaties van pas. Als ondernemer wil je je auto op de balans kunnen zetten en afschrijven. Als particulier wil je misschien geen lening afsluiten, maar wél een auto financieren. In beide gevallen kan financial lease interessant zijn, maar hoe zit het dan met de bijtelling? Laten we eerst kijken naar ondernemers, zoals zzp’ers of mkb’ers die een auto zakelijk gebruiken.
Financial lease voor ondernemers en zzp’ers
Lease je zakelijk een auto via financial lease, dan komt de auto op je bedrijfsbalans te staan. Je bent economisch eigenaar van het voertuig, wat fiscale voordelen met zich meebrengt. Je mag afschrijven op de auto. Ook kan je btw terugvorderen. En ook mag je rente- en onderhoudskosten aftrekken. Maar zodra je de auto óók privé gebruikt, krijg je te maken met bijtelling financial lease. Rijd je meer dan 500 kilometer privé per jaar met je zakelijke auto? Dan ziet de Belastingdienst dat als een vorm van inkomen, en betaal je dus bijtelling. Ben je zzp’er, dan komt dit rechtstreeks terug in je inkomstenbelasting. Ook hier geldt dat je goed moet bijhouden hoeveel je privé rijdt. Doe je dat niet of te weinig, dan riskeer je naheffingen.
Financial lease voor particulieren: geldt bijtelling dan ook?
Een veelgestelde vraag is: geldt bijtelling ook bij financial lease voor particulieren? Het korte antwoord is: nee. Bijtelling speelt alleen als je een zakelijke auto ook privé gebruikt. Als particulier lease je de auto juist voor volledig privégebruik. Dat betekent dat je géén bijtelling betaalt, maar ook geen gebruik kunt maken van fiscale voordelen zoals btw-teruggave of investeringsaftrek. Een financial lease particulier lijkt dus op een lening. Je betaalt maandelijks aflossing en rente, en aan het eind van het contract ben je eigenaar van de auto.
Wel is het belangrijk om het verschil te begrijpen met operational lease. Bij operational lease blijft de auto eigendom van de leasemaatschappij. Bij financial lease ben jij eigenaar (na afloop van het contract), wat bijvoorbeeld handig is als je de auto uiteindelijk wilt houden of als je extra vrijheid wilt in onderhoud en verzekeringen.
